В Таджикистане подготовили законопроект для легализации незадекларированных активов граждан страны, в том числе, денежных средств и имущества, полученных незаконным путем. Легализоваться можно уже с 10 июля. Что можно будет узаконить, в какие сроки, и при каких условиях?

 

Что такое амнистия активов

Данная разовая процедура предполагает добровольное декларирование денежных средств и имущества, которые находятся в «тени», в частности, доходы, полученные незаконным путем.

Легализация автоматически освобождает держателей таких активов от административной или уголовной ответственности, а также прощает им налоги, проценты и штрафы по ним.

Указанные условия, а также хранение сведений о держателях активов в тайне гарантируется государством. 

Узаконить можно деньги и имущество граждан страны в национальной и иностранной валюте, в наличной и безналичной форме, которые находятся в «теневом» экономическом обороте внутри страны или за рубежом.

Срок легализации денежных средств и имущества в рамках данного закона составляет один год (со времени получения документом законную силу).

 

Что можно узаконить

Легализовать можно будет только денежные средства и имущества, которые не были указаны в официальных декларациях и выведены из законного экономического оборота.

Закон допускает легализацию незаконных активов, которые в целом попадают более чем под 60 статей Уголовного кодекса и Кодекса об административных правонарушениях республики.

Узаконить можно будет деньги и имущество, которые прописаны в статье 21 УК РТ:

– незаконное предпринимательство;

– производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции;

– отмывание доходов, полученных преступным путем;

– незаконная банковская деятельность;

– неправомерные действия при банкротстве;

– злостное банкротство;

– фиктивное банкротство;

– монополистические действия и ограниченная конкуренция;

– злостное нарушение порядка оценки, проведения публичных торгов или тендера, или аукционов;

– незаконная сделка с драгоценными металлами, камнями или жемчугом;

– нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и камней;

– незаконная сделка с иностранной валютой;

– невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;

– контрабанда;

– уклонение от уплаты таможенных платежей;

– уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с юридического лица;

– уклонение физического лица от уплаты налогов и (или) сборов;

– обман потребителей;

– злоупотребление полномочиями служащими коммерческих и других организаций;

– незаконное участие в предпринимательской деятельности;

– подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков.

 

Административные правонарушения

Такие деяния могут простить по 40 статьям Кодекса РТ об административных правонарушениях:

– нарушение права государственной собственности на недра;

– нарушение правил приемки и ввода в эксплуатацию объектов с технологическим и промышленным оборудованием;

– нарушение правил в области архитектурной, градостроительной и строительной деятельности;

– предоставление ложной информации об объекте архитектуры и градостроительства;

– нарушение утвержденных генеральных планов, проектов детальной планировки, дополнительной застройки, архитектурных ансамблей, комплексов, зданий и сооружений;

– нарушение правил поэтапной приемки строительных объектов;

– нарушение правил согласования архитектурной и градостроительной документации;

– осуществление строительства и ремонта зданий и сооружений без утвержденной документации или соответствующего технического заключения;

– самовольное строительство объектов различного назначения, в том числе индивидуального жилого дома;

– нарушение правил приемки и ввода в эксплуатацию объектов, законченных строительств, реконструкций перепрофилированием и капитальным ремонтом;

– сдача в эксплуатацию заказчиком не принятого государственной приемочной комиссией объекта нового строительства, реконструкции, капитального ремонта;

– осуществление без разрешительных документов и лицензии деятельности, требующей разрешительных документов и лицензирования;

– нарушение лицензионных требований или условий осуществления определенного вида деятельности;

– несоблюдение требований законодательства РТ о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- непредоставление сведений по платежному балансу;

– не регистрация счетов и вкладов, открываемых за пределами РТ;

– незаконные сделки с иностранной валютой;

– злоупотребление хозяйствующими субъектами, а также группой лиц своими доминирующими или монопольными положениями на рынке;

– недобросовестная конкуренция;

– непредоставление или предоставление неточных сведений антимонопольному органу;

– неисполнение решения (предписания) государственного антимонопольного органа;

– несоблюдение цен, тарифов, установленных органом регулирования деятельности естественных монополий, и непредоставление ему запроса;

– воспрепятствование проведению таможенного контроля и уклонение от уплаты таможенных платежей;

– незаконное перемещение товаров или транспортных средств через таможенную границу РТ;

– недекларирование либо неправильное декларирование товаров или транспортного средства;

– нарушение сроков представления таможенной декларации;

– непредоставление в таможенный орган отчета и несоблюдение порядка ведения учета;

– неисполнение требований таможенного режима экспорта;

– невывоз за пределы таможенной территории РТ либо невозвращение на эту территорию товаров и (или) транспортных средств;

– приобретение ввозимых на таможенную территорию РТ с нарушением таможенных правил товаров или транспортных средств;

– уклонение от уплаты налогов;

– несоблюдение установленных сроков представления деклараций и налоговых отчетов;

– нарушение требований законодательства РТ о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

– занижение суммы налога;

– нарушения правил, связанных с уплатой налога на добавленную стоимость и акциз;

– нарушение порядка применения контрольно-кассовых машин с фискальной памятью, электронных терминалов и кассового учета;

– незаконное предпринимательство;

– реализация, производство, выполнение работ и оказание услуг, не имеющих обязательной сертификации;

– осуществление торговли (оказание услуг) после приостановления деятельности;

– незаконная продажа товаров и иных предметов.

 

Где и как узаконить?

Во время проведения кампании по легализации активов при местных исполнительных органах госвласти во всех городах и районах страны будут созданы соответствующие комиссии.

Незаконное имущество можно будет легализовать добровольным обращением к этим комиссиям по месту жительства.

Легализация денежных средств будет проведена посредством обращения к банкам страны и получением соответствующего свидетельства.

Хранение в качестве банковской тайны сведений о легализуемом капитале граждан, а также обеспечение безопасности узаконенных средств гарантируется НБТ.

 

Что ожидают власти?

- поступления дополнительных инвестиций в финансово-банковскую систему и, тем самым, увеличения финансирования различных отраслей экономики страны;

– учреждение новых компаний, рост объема инвестиций действующих компаний и создание новых рабочих мест;

– дополнительные налоговые поступления в бюджет за счет легализации активов, которые находятся на данный момент в «теневой» экономике;

– расширения выпуска и оборота ценных бумаг;

– наращивания строительства недвижимого имущества.

 

Что говорит общество?

Экономический обозреватель Нур Сафаров полагает, что объявление очередной легализации активов в стране является целенаправленным мероприятием, от которого власти ожидают конкретные результаты.

«Думаю, у правительства, банков, силовых структур накопилась достаточная информация о «серых» капиталах, возможно, из республики выводится определённый объём таких денег и власти сигнализируют амнистией именно владельцам такого капитала», - сказал он.

Сафаров допускает, что определенные результата от легализации будут, так как считает, что «большую часть «серых» денег держат приближенные к системе распределения благ и ресурсов в стране круги».

Журналист Зафар Абдуллаев связывает инициативу президента с острым дефицитом налогооблагаемой базы в стране.

«У среднего класса, если и было что прятать, они уже не покажут: половину ранее амнистированного имущества уже отобрали, фикцией ведь оказалась та президентская бумажка», - пишет он.

Абдуллаев уверен, что «амнистировать» могут только «что-то» за счёт «патриотических бизнесменов и экс-чиновников», после того, как будет «команда вновь делиться на госнужды».

Мнение Абдуллаева относительно несостоятельности предстоящей акции разделяет журналист Рамзия Мирзобекова, которая в прошлом имела опыт работы с людьми, которые легализовали имущество.

«Сертификаты все получили, те самые законные. Потом у многих всё отобрали, а сертификат в суде выбрасывали», - говорит она.

Хотя, добавляет Мирзобекова, пострадавшие доказывали в суде законность своих активов вескими аргументами.

Доктор юридических наук Шокирджон Хакимов пояснил, что инициаторы данной кампании в условиях  «чрезвычайно сложной ситуации в финансово экономической сфере страны хотят создать необходимую нормативно - правовую базу для вовлечения дополнительных источников налогообложения».

Однако он сомневается в эффективности предстоящей легализации.

 

Неоднозначный опыт

Такие акции в Таджикистане проводились три раза: в 2003 и 2010 годах амнистировали деньги, а в 2008-2009 – имущество. Однако одновременная легализация и того и другого проводится впервые.

Первая такая акция проводилась для «привлечения дополнительных финансовых средств в экономику» в 2003 году, легализовали исключительно деньги. В результате, согласно официальным данным, было легализовано $190 млн, принадлежавшие 18 тыс. граждан страны.

В 2008-2009 гг. легализация касалась только имущества, которое было приобретено или присвоено незаконно. По итогам той кампании было узаконено более 87 тыс. единиц имущества, общая стоимость которых оценивалась в 19 млрд сомони ($5 млрд, по тогдашнему курсу).

Третья амнистия проводилась в 2010-2011 гг. Принятый тогда закон касался только легализации денег, с расчетом направить узаконенные средства на покупку акций ОАО «Рогунская ГЭС». Для этого власти открыли специальные банковские счета. Однако данные по итогам последней легализации денег не были обнародованы, возможно, это связано с незначительными объемами.

Читайте нас в  Telegram, Facebook, Instagram, Viber, Яндекс.Дзен, OK и ВК.

Свои вопросы, сообщения, видео и фото присылайте на Viber, Telegram, Whatsapp, Imo по номеру +992 93 792 42 45.