Системы налогообложения жилой недвижимости в странах Центральной Азии имеют ряд отличий, что затрудняет их прямое сравнение. Тем не менее, общее представление о налоговой нагрузке на жилье в крупнейших городах стран региона получить можно.

 

Душанбе

Налог на жилые помещения в Таджикистане рассчитывается в зависимости от площади (в квадратных метрах) в процентах от показателя для расчетов (ПДР) с учётом региональных коэффициентов, установленных для каждого города и района.

Согласно действующему Налоговому кодексу, ставки налога на жильё составляют:

- до 90 кв. м – 3% от ПДР за 1 кв. м;

- от 90 до 200 кв. м – 4%;

- свыше 200 кв. м – 6%.

ПДР, установленный в государственном бюджете на 2025 год, составляет 75 сомони, а региональный коэффициент для города Душанбе, согласно Налоговому кодексу, равен 1.

Таким образом, налоговая ставка на один квадратный метр жилья в Душанбе составляет:

- при площади до 90 кв. м – 2,25 сомони (3% от 75);

- от 90 до 200 кв. м – 3 сомони (4% от 75);

- свыше 200 кв. м – 4,5 сомони (6% от 75).

Пример расчета: при площади жилого помещения 100 кв. м в Душанбе налог составит:

90 кв. м × 2,25 сомони (по ставке 3% от ПДР) × 1 (региональный коэффициент) = 202,5 сомони

10 кв. м ×3 сомони (по ставке 4% от ПДР) ×  1 (региональный коэффициент) = 30 сомони;

202,5+30=232,5 сомони ($23).   

 

Бишкек

В Кыргызстане с начала 2025 года введена новая формула для расчета суммы налога на жилые здания и помещения, которая рассчитывается путем умножения налоговой базы на фиксированную ставку (сом/квадратный метр).

Н = НБ × С, где:

Н – сумма налога;

НБ – налогооблагаемая площадь (с учетом льгот);

С – ставка налога (сом/квадратный метр).

Согласно Налоговому кодексу КР, ставки налога утверждаются местными кенешами раз в три года. Максимальная ставка не должна превышать 100 сомов за 1 квадратный метр.

Льготный порог для освобождения от налога составляет:

- для квартир – до 80 кв. м;

- для частных домов – до 150 кв. м.

Пример расчета:

В Бишкеке при ставке 75 сомов налог на квартиру площадью 100 квадратных метров (с учетом льготной площади 80 кв. м) составит:

Налог: 20 кв. м × 75 сомов = 1500 сомов ($17,2).

Налог на жилье в Кыргызстане уплачивается один раз в год, не позднее 1 сентября текущего налогового периода.

 

Ташкент 

В Узбекистане налог на жилые помещения рассчитывается на основе кадастровой стоимости с применением установленных ставок.

Государственный кадастр раз в несколько лет оценивает объекты, исходя из их расположения, качества строительства и других параметров. Именно эта оценка становится «точкой отсчёта» для расчёта налога.

Ставки налога на недвижимость зависят от площади, типа объекта и его расположения. С 2025 года ставки установлены на следующем уровне:

- для жилья площадью до 200 кв. м — 0,34% от кадастровой стоимости;

- от 200 до 500 кв. м – 0,45%;

- свыше 500 кв. м – 0,6%.

Чтобы рассчитать налог на квартиру или другую недвижимость, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Эта информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте my.soliq.uz.

Расчет производится следующим образом:

- берется кадастровую стоимость объекта недвижимости;

- умножаете на ставку налога;

- полученная сумма – годовой налог.

Минимальная кадастровая стоимость 1 кв. м для расчета налога в Ташкенте установлена на уровне 3,3 млн сумов. 

Пример расчета для квартиры площадью 100 кв. м в Ташкенте на основе минимальной кадастровой стоимости:

100 кв. м × 3,3 млн сумов = 330 млн сумов;

Налог: 330 млн сумов × 0,34% (ставка для жилья до 200 кв. м) = 1 млн 122 тыс. сумов (около $87,4).

 

Алматы и Астана 

Налог на жилые помещения в Казахстане, также как и в Узбекистане, рассчитывается на основе кадастровой стоимости, которая формируется с учетом базовой стоимости 1 кв. м и ряда коэффициентов. 

Кадастровую стоимость своего жилья налогоплательщики могут узнать посредством личного кабинета на Портале электронного правительства (egov.kz).

В 2025 году базовая стоимость 1 кв. м  жилья в Алматы и Астане составляет 60 000 тенге.

Для расчёта применяются:

- физический износ (в среднем – 20%);

- коэффициент зонирования (Алматы – 1,46; Астана – 1,30);

- коэффициент изменения МРП (на 2025 год – 1,06).

Ставки налога на имущество физических лиц:

до 2 млн тенге – 0,05%;

от 2 до 5 млн тенге – 0,1%;

свыше 5 млн тенге – 0,15%.

Таким образом, примерная кадастровая стоимость одного квадратного метра жилья в Алматы составляет около 74 150 тенге, а в Астане – около 66 240 тенге. 

Для квартиры площадью 100 кв. м общая кадастровая стоимость будет равна примерно 7,4 млн тенге в Алматы и 6,6 млн тенге в Астане.

При ставке налога на имущество для объектов с кадастровой стоимостью свыше 5 млн тенге – 0,15% – годовой налог на такую квартиру составит около 11 123 тенге (около $21,8) в Алматы и 9 936 тенге ($19,4) в Астане.

Налог на недвижимость в Казахстане уплачивается один раз в год, до 1 октября года, следующего за отчетным годом.

 

Что в итоге?

Как мы видим, налог на жилье в странах региона существенно различается по методам расчета и размерам ставок. 

Самая высокая налоговая нагрузка на жилплощадь в Ташкенте – около $87 за 100 кв. м, так как налог считается от кадастровой стоимости с высокими ставками. 

Наиболее же низкое налоговое бремя на жилье в Бишкеке – примерно $17 за 100 кв. м, так как в Кыргызстане учитываются льготы, и применяется фиксированная ставка. 

В Душанбе за 100 кв. м данный налог составляет около $29 за 100 кв. м, рассчитываемый от установленного показателя с учётом площади. 

В Казахстане (Алматы и Астана) налог также невысокий (в среднем $20 за 100 кв. м).

Официальные данные по налогу на недвижимость физических лиц в Туркменистане в открытом доступе отсутствуют.

Этой весной читайте нас в Telegram, Facebook, Instagram, Яндекс.Дзен, OK и ВК